Meist

TaxMan on Eesti ettevõtetele suunatud maksunõustamisbüroo, mille fookus on keerukamatel maksuküsimustel ja maksuriskide ennetamisel. Aitame olukordades, kus maksukäsitlus vajab põhjalikumat analüüsi ning tehtaval otsusel võib olla oluline rahaline mõju.

Kes TaxMani taga on

TaxMani taga on erineva kogemuse ja kompetentsiga tiim, kes aitab ettevõtteid nii keerukamates maksuküsimustes kui ka igapäevase raamatupidamise ja palgaarvestuse teemadel. Tiimi veab Madis Merioja.

Iga küsimuse puhul kaasame just selle valdkonna kogemusega inimesed, keda konkreetse olukorra lahendamiseks vaja on. Kui küsimus puudutab näiteks välisriigi maksustamist või kohalikku õigust, kaasame vajadusel ka vastava riigi spetsialisti.

Kes tiimi veab

Madis Merioja on omandanud rakenduskõrghariduse Sisekaitseakadeemia Finantskolledžis tolli ja maksunduse erialal. Õpingud hõlmasid lisaks maksundusele tolli, majandust ja ettevõtte finantsküsimusi.

Pärast õpinguid töötas Madis Maksu- ja Tolliametis maksuaudiitorina, kus tema töö hõlmas ettevõtete majandustegevuse ja maksukäitumise analüüsi, maksukontrollide läbiviimist, maksuotsuste ja maksunõuete koostamist ning maksuriskide tuvastamist. Praktikas tähendas see ettevõtete tehingute, rahaliste liikumiste, majandusnäitajate ja seotud osapoolte analüüsimist. Kõige tihedamalt puutus ta kokku käibemaksu- ja tulumaksuküsimuste ning maksupettuste tuvastamisega, lisaks tollikontrolli ja seirega.

Mida see praktikas tähendab?

Maksuküsimustes ei piisa alati ainult sellest, mida õigusakt ütleb. Oluline on ka see, kuidas ettevõte suudab tehingu asjaolusid ja oma maksukäsitlust põhjendada ning millised tõendid seda toetavad.

Varasem kogemus maksuhalduri poolel annab praktilise arusaama sellest, millised asjaolud võivad kontrollis tähelepanu äratada, milliseid tõendeid hinnatakse ning kuidas ettevõtte tehinguid menetluse käigus analüüsitakse.

Tänane töö

TaxManis keskendub Madis eelkõige maksuplaneerimisele, ettevõtete struktuuridele ja tehingute maksustamisele. Töö hõlmab olemasolevate struktuuride analüüsi, kavandatavate tehingute maksutagajärgede hindamist ning nõustamist olukordades, kus ettevõtte senine ülesehitus ei vasta enam selle tulevastele eesmärkidele.

Oluliste otsuste puhul vaatame lisaks maksukulule ka tehingu majanduslikku sisu, rahavoogu, finantseerimist ja võimalikke riske. Eesmärk on leida lahendus, mis toetab ettevõtte tegelikke ärilisi eesmärke ning on maksustamise seisukohalt põhjendatud.

Maksualaseid teadmisi toetab Madise praktiline kogemus tehingute ja investeeringutega, sealhulgas kinnisvara, kinnisvaraportfellide juhtimise ja tööjõuteenuste valdkonnas. See aitab vaadata maksuküsimust osana tervikust — kuidas omandistruktuur, finantseerimine, rahavoog ja maksukäsitlus üksteist mõjutavad.

Kuidas me töötame

• Alustame olukorrast, mitte teenusest. Esmalt selgitame välja, mis on juhtunud või mida ettevõte plaanib. Seejärel saame määrata, millist analüüsi või nõustamist tegelikult vaja on.
• Lepime töö mahu ja tasu eelnevalt kokku. Enne töö alustamist on kliendil selge, mida teeme ja millise kuluga tuleb arvestada.
• Põhjendame olulised seisukohad kirjalikult. Nii jääb alles selge alus, mille põhjal otsus tehti ja millele saab vajadusel hiljem tugineda.
• Anname realistliku hinnangu. Kui näeme olulist maksuriski või leiame, et ettevõtte soovitud lahendus ei ole piisavalt põhjendatud, ütleme seda.
• Kaasame vajadusel täiendava spetsialisti. Kui küsimus eeldab näiteks konkreetse välisriigi õiguse süvateadmisi, kaasame sobiva partneri.

Kellele TaxMan sobib?

TaxMan sobib ettevõtetele, kelle maksuküsimused vajavad tavapärasest põhjalikumat analüüsi või kelle tehtavatel otsustel on oluline rahaline mõju.

• Ettevõtetele, kelle tehingute või struktuuriga kaasnevad olulised maksuküsimused.
• Ettevõtetele, kelle olukorras tuleb hinnata lisaks reeglitele ka tõlgendust, tõendeid ja maksuriski.
• Juhtidele ja finantsjuhtidele, kes soovivad enne olulise otsuse tegemist mõista selle maksutagajärgi ja riske.
• Ettevõtetele, kes soovivad ühest kohast nii igapäevast raamatupidamist kui ka tuge keerukamate maksuküsimuste lahendamisel.

Näited tehtud tööst

Käibemaksukäsitluse ülevaatamine välisturgudel

Eesti e-kaubanduse ettevõte müüs oma tooteid mitmesse välisriiki ja rakendas müügil sihtriikide tavapäraseid käibemaksumäärasid. Vaatasime olulisemad sihtriigid eraldi üle ja kontrollisime, milline käibemaksumäär ettevõtte tootekategooriale konkreetses riigis kohaldus. Analüüsi käigus selgus, et mitmel turul oli võimalik rakendada soodusmäära. Tegime vajalikud parandused raamatupidamises ja korrigeerisime edasist maksukäsitlust. Selle tulemusel vähenes ettevõtte käibemaksukulu samalt müügilt.

Töötajate autokompensatsioonide ülevaatamine

Ettevõte hüvitas töötajatele isikliku sõiduauto kasutamist töösõitudeks. Üksikud summad olid väikesed, kuid aasta peale moodustasid nendega seotud kulud ettevõtte jaoks juba arvestatava summa. Vaatasime senise korralduse üle ja töötasime välja töötajapõhise lahenduse. Töötajate jaoks jäi korralduse sisuline eesmärk samaks, kuid ettevõtte maksukulu vähenes.

Lepingute vastavusse viimine tegeliku töökorraldusega

Ettevõttes töötas suurem hulk inimesi vahetuste alusel ning kõik suhted olid vormistatud töölepingutena. Tegelikku töökorraldust analüüsides selgus, et osa suhetest erines tavapärasest töösuhtest. Vaatasime üle töö tegeliku korralduse ja võrdlesime seda kasutatud lepinguvormidega. Seal, kus suhte sisu vastas käsundus- või töövõtusuhtele, viidi lepingu vorm tegeliku korraldusega kooskõlla. Töösuhte tunnustele vastavate suhete puhul jäi tööleping alles.

Alustame vestlusest

Kirjeldage lühidalt oma olukorda — mis on juhtunud või mida plaanite. Vaatame küsimuse üle ja anname teada, kuidas saame aidata.