Maksuplaneerimise eesmärk on arvestada oluliste otsuste tegemisel nende maksutagajärgedega. Kõigepealt tuleb mõista, mida ettevõte või selle omanikud soovivad saavutada, ning seejärel hinnata, milline seaduslik ja majanduslikult põhjendatud lahendus selleks kõige paremini sobib.
TaxMan aitab võrrelda võimalikke lahendusi, hinnata nende maksutagajärgi ja riske ning teha otsused enne, kui ettevõte on end sidunud konkreetse tehingu või struktuuriga.
Millal tasub maksuplaneerimisele mõelda?
- Ettevõttesse on kogunenud kasum ja tekib küsimus, millal ning millisel viisil seda välja võtta.
- Omanikul on mitu ettevõtet ja nende vahel toimuvad tehingud.
- Omaniku ja ettevõtte vahel toimuvad laenud, väljamaksed või vara kasutamisega seotud tehingud.
- Plaanis on suurem investeering, ettevõtte või osaluse tehing või ümberkorraldus.
- Ettevõte laieneb uuele turule või muudab oma ärimudelit.
- Ettevõtte senine struktuur või tehingute korraldus ei vasta enam tegevuse tegelikule mahule ja vajadustele.
Kuidas me läheneme?
Esimene küsimus ei ole, kuidas maksta võimalikult vähe makse. Kõigepealt tuleb selgeks teha, mida soovite saavutada, millise aja jooksul ja millised ärilised kaalutlused otsust mõjutavad. Seejärel saab hinnata erinevate lahenduste maksutagajärgi.
- Vaatame üle praeguse korralduse. Hindame, kas olemasolev ettevõtte struktuur ja tehingute korraldus vastavad endiselt ettevõtte tegelikule tegevusele ja eesmärkidele.
- Kaardistame võimalikud lahendused. Kui eesmärki on võimalik saavutada erineval viisil, võrdleme nende maksutagajärgi ja praktilisi erinevusi.
- Hindame maksuriske. Maksukulu kõrval vaatame ka seda, millistel eeldustel lahendus põhineb, kuidas seda tuleb dokumenteerida ning millised küsimused võivad hiljem tekkida.
- Aitame otsuse põhjenduse dokumenteerida. Olulisemate tehingute ja struktuurimuudatuste puhul on kasulik säilitada ka otsuse aluseks olnud ärilised ja maksualased kaalutlused.
Kus läheb piir?
Maksuplaneerimine tähendab seadusega lubatud võimaluste hindamist ja nende seast ettevõtte jaoks sobiva lahenduse leidmist. Maksueelis võib olla üks otsust mõjutavatest teguritest, kuid tehingul või struktuuril peab olema ka tegelik majanduslik sisu.
TaxMan ei paku lahendusi, mille eesmärk on varjata tehingu tegelikku sisu või luua kunstlikult maksueelis. Meie eesmärk on leida lahendus, mis on nii maksuliselt läbimõeldud kui ka ettevõtte tegeliku tegevusega põhjendatav.
Miks me räägime maksuplaneerimisest, mitte maksude optimeerimisest?
„Maksude optimeerimist” kasutatakse väga erinevate teenuste kirjeldamiseks ning selle tähendus ei ole alati üheselt mõistetav. TaxMani jaoks ei ole eesmärk lihtsalt võimalikult väikese maksukohustuse leidmine.
Vaatame tervikpilti: ettevõtte eesmärke, tehingute majanduslikku sisu, maksutagajärgi, riske ja seda, kuidas valitud lahendus mõjutab ettevõtet pikemas perspektiivis. Hea maksuplaneerimise tulemus on lahendus, mis on seaduslik, majanduslikult põhjendatud ja arusaadavalt dokumenteeritud.
Korduvad küsimused
Kas maksuplaneerimine on üldse lubatud?
Jah. Ettevõttel ei ole kohustust valida kõige kallimat teed. Seaduslike variantide vahel valimine on tavaline ja õiguspärane. Piir jookseb seal, kus tehingu ainus sisu on maksueelis ja majanduslikku põhjust ei ole.
Kui palju saab säästa?
Sellele küsimusele ei saa ausalt vastata enne, kui teame, mis olukorras ettevõte on. Kes lubab numbrit enne olukorra vaatamist, müüb midagi muud kui nõustamist. Esimeses vestluses saab öelda, kas siin on üldse midagi vaadata.
Meil on struktuur juba paigas. Kas tasub üle vaadata?
Tasub siis, kui ettevõte on vahepeal muutunud — uued tegevusalad, uued riigid, uued omanikud, oluliselt teine käive. Struktuur, mis oli viis aastat tagasi mõistlik, võib täna olla kallis või lihtsalt tarbetult keeruline.
Kas planeerimine tähendab uue ettevõtte asutamist?
Enamasti mitte. Kõige sagedasemad lahendused on olemasoleva korralduse täpsustamine, ajastuse muutmine ja arvelduste korrektne vormistamine. Uus ühing on vahend, mitte eesmärk, ja see toob alati juurde halduskoormust, mida tuleb eraldi kaaluda.
Seotud lugemist
Mis on plaanis?
Kirjeldage lühidalt, mida ettevõte teha tahab. Ütleme, kas siin on midagi planeerida ja millised variandid on olemas.